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德勤中国要求法院驳回SEC审计案

作者:易友网络 来源:i美股 日期:2016/5/29 13:55:00 人气:1093

(i美股讯)北京时间5月29日,德勤的中国公司德勤华永会计师事务所要求联邦法院驳回美国证券交易委员会提交的案件,以确保该公司的审计工作底稿。在周二提交的法庭文件中,德勤华永会计师事务所认为,美国监管机构可以不经过法院授权,通过其他途径获得欺诈调查所需的文件。中国政府介入解决中国企业引发的争议,同意美国监管机构获取和审阅中国会计师事务所的审计工作底稿。美国证券交易委员会正在对德勤华永会计师事务所的客户东南融通进行调查。

代表德勤华永会计师事务所的律师认为,“这项协议为美国证券交易委员会提供了获取和使用传票中所列文件的额外途径,这些文件可以直接从美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)获得。”

德勤华永会计师事务所向法院提交请求前几天,中国监管机构和美国上市公司会计监督委员会达成初步协议,此前两年双方陷入僵局,美国无法调查涉嫌会计欺诈的数十家在美上市的中国公司。

这项临时协议的作用有限,因为只允许美方作为调查的一部分共享文件,不允许美国监管机构对在美上市中国公司的审计底稿进行现场检查。此外,上市公司会计监督委员会不能以美国证券交易委员会执法行动的名义,分享从审计机构获得的文件。

在过去几年中,美国证券交易委员会已经调查了几家中国公司的会计异常情况。有些公司在发现会计违规行为和审计机构辞去职务后,从美国证券交易所退市。

去年12月,美国证券交易委员会宣布,如果不能与中国监管机构达成协议,涉及调查的各大会计师事务所的中国分支机构不允许进行注册。美国证券交易委员会还要求获得安永华明会计师事务所、毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)、普华永道中天会计师事务所和立信大华会计师事务所的文件。这些大会计师事务所拒绝向美国证券交易委员会提供欺诈调查有关的文件,因为中国的保密法禁止这种行为。

美国证券交易委员会委员路易斯·阿吉拉尔(Luis Aguilar)上周表示,上市公司会计监督委员会和中国达成的协议不会对该委员会强制中国审计机构履行义务的未决诉讼产生直接影响。

另一方面,杜克大学法学院教授吉姆·考克斯认为,德勤会计师事务所摆脱了提供会计底稿的困境。他认为这只是障眼法,美国证券交易委员会将得到劝告,在联邦法院审理前解决这件事。

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